Бесплатный звонок по РФ

8 (800) 550-53-52

Ижевск
ул. Промышленная, 4 +7 (3412) 63-77-44
ул. Гагарина, 81 +7 (3412) 69-43-33
УралБизнесЛизинг
Главная  →  Статьи  →  Лизинг или кредит: Что выгоднее?

Лизинг или кредит: Что выгоднее?

Если нет возможности купить дорогостоящее имущество за свои средства, можно воспользоваться кредитом или лизингом. Сотрудничество с банком или лизинговой компанией во многом схожи между собой, и предприниматели часто не понимают, что лучше лизинг или кредит. Далее рассмотрим, на какие моменты стоит обратить внимание, чтобы принять правильное решение.


Лизинг и кредит: в чем разница

Суть кредита в том, что заемщик берет у банка средства и тратит их на собственные нужды или вкладывает в бизнес. Кредит может быть целевым, когда деньги можно тратить на определенные потребности. Но чаще клиентам не обязательно отчитываться о своих потребностях для сотрудничества с банком.

В период срока действия договора заемщик постепенно возвращает полную сумму банку вместе с процентами.

По договору лизинга нельзя получить денежные средства. 

Предметом сделки может быть только непотребляемое имущество (кроме земельного участка). Если кредит обычно используется по усмотрению клиента, то договор лизинга заключается для получения конкретных объектов: транспорт, оборудование, помещение.

Еще одним отличием лизинга от кредита является необходимость вернуть то же самое имущество лизингополучателю, который остается собственником.

Смысл финансовой аренды — получить в пользование имущество, которое нет возможности взять в кредит или выкупить. Предприниматель или частное лицо обращается в лизинговую компанию, которая выкупает транспорт или недвижимость. Лизингополучатель пользуется имуществом в течение оговоренного срока и перечисляет за это ежемесячные платежи.


Отличия договоров кредита и лизинга

Лизинг и кредит для физических и юридических лиц доступны одинаково. Но лизингодатели предъявляют меньше требований для заключения договора: не обязательно искать поручителя, оставлять залог и др. Все дело в праве собственности, которое до выкупа не переходит к арендатору. 

Другими словами, лизингодатель рискует меньше, чем банк и может не предъявлять к клиентам жестких требований.

Сторонами кредитного договора являются банк и заемщик, в некоторых случаях может быть указано третье лицо — поручитель. В договоре финансовой аренды обычно участвуют три стороны — лизинговая компания, продавец имущества и арендатор. В случае возвратного лизинга продавцом и лизингополучателем выступает одно и то же лицо.

На вопрос, что выгоднее лизинг или кредит, нельзя ответить однозначно. С учетом срока договора, стоимости имущества и иных нюансов арендные проценты в итоге могут быть выше кредитных. Но крупные лизинговые компании часто сотрудничают с автомобильными дилерами, производителями и поставщиками, и могут выкупать имущество на льготных условиях. Это дает возможность предоставлять клиентам скидки и гибкие условия сотрудничества, что компенсирует повышенную арендную плату.

Поэтому для решения вопроса в лизинг брать автомобиль или кредит, нужно сравнивать условия конкретных договоров.

Налоговый учёт при кредите и лизинге

При покупке транспорта в кредит заемщик становится собственником и должен выплачивать имущественный налог. В случае финансовой аренды налогоплательщиком является лизингодатель, но налоговые расходы обычно включаются в стоимость арендной платы и возлагаются на лизингополучателя.

Кредит и лизинг на ОСНО

Кредит. В течение срока полезного использования амортизацию, НДС и выплаченные проценты по кредиту можно включать в расходы при расчете налога на прибыль.

Лизинг. Арендная плата распределяется равномерно на весь период договора. Эти платежи можно включить в налог на прибыль с вычетом НДС.

При финансовой аренде ежемесячные платежи списываются на основании договора, квитанций об оплате или выписок по счетам. НДС списывается на основании счетов-фактур, которые составляет лизингодатель.


Важно! Если смотреть в чем разница между лизингом и кредитом при налоговом учете на ОСНО, то финансовая аренда в итоге окажется выгоднее. Причина в НДС, который при лизинге можно вычесть со всей суммы аренды, включая дополнительные платежи.


Кредит и лизинг при УСН «Доходы минус расходы» или ЕСХН

Оба режима схожи по принципу налогового учета: все расходы списываются после оплаты.

В случае кредита всю сумму можно учесть в расходы в период покупки имущества, а банковские проценты будут выплачиваться постепенно.

При финансовой аренде все платежи учитываются в расходы после их перечисления, то есть ежемесячно.

Если предприниматель работает на основе специального налогового режима, то кредит будет выгоднее лизинга, если заключать долгосрочный договор — от трех и более лет. 

Инфляция со временем будет «съедать» полученные деньги, и максимально сэкономить можно в первый год после получения кредита. Для этого нужно сразу приобрести имущество и списать его стоимость в счет расходов.

Если имущество нужно получить в короткие сроки, то финансовая аренда будет предпочтительнее, поскольку лизинговые компании быстрее принимают решения о сотрудничестве.

Если вам нужно имущество в лизинг, обращайтесь в компанию «УралБизнесЛзинг» в Ижевске. Мы можем предложить вам индивидуальные тарифы и скидки по госпрограммам.

02.02.2024 Статьи

Мы используем файлы cookie, чтобы сделать работу с сайтом проще и удобнее. Подробную информацию можно прочитать здесь.

totop